未上市股票过户流程与注意事项

未上市股票過戶的法律規範

未上市股票過戶是指未在證券交易所上市交易的股票所有權變更行為。由於未上市股票不具有公開交易的流動性，因此其過戶程序與上市股票不同，受相關法律法規的特別規範。

《公司法》的規定

《公司法》第141條規定，股份有限公司的股票應記名，並由公司發行股票憑證。未上市股票過戶時，應由原股東和受讓股東共同向公司提出書面申請，並附具下列文件：

• 股票憑證
• 股東身份證明文件
• 受讓股東的姓名、住址、身份證號碼或統一編號
• 過戶原因

公司收到申請後，應於15日內辦理過戶登記，並將新股票憑證寄發給受讓股東。

《證券交易法》的規定

《證券交易法》第15條規定，未上市股票的未上市股票過戶，應透過證券商辦理。證券商應建立未上市股票過戶登記簿，記載未上市股票過戶的相關資訊，包括過戶日期、過戶人、受讓人、過戶股數、過戶價格等。

《證券商管理規則》的規定

《證券商管理規則》第102條規定，證券商辦理未上市股票過戶時，應審查過戶申請文件是否齊全，並確認過戶人與受讓人均為公司股東。證券商不得辦理虛偽或不實的未上市股票過戶。

未上市股票過戶的實務操作

未上市股票過戶的實務操作流程如下：

1. 過戶申請：原股東和受讓股東共同向公司提出書面過戶申請，並附具相關文件。
2. 證券商審查：證券商審查過戶申請文件是否齊全，並確認過戶人與受讓人均為公司股東。
3. 過戶登記：公司收到過戶申請後，應於15日內辦理過戶登記，並將新股票憑證寄發給受讓股東。
4. 證券商登記：證券商應將未上市股票過戶資訊登記於未上市股票過戶登記簿中。

未上市股票過戶的注意事項

未上市股票過戶時，應注意以下事項：

• 過戶申請文件齊全：過戶申請文件應齊全，包括股票憑證、股東身份證明文件、受讓股東資訊、過戶原因等。
• 過戶人與受讓人確認：證券商應確認過戶人與受讓人均為公司股東，並核對其身份證明文件。
• 過戶價格合理：未上市股票過戶價格應合理，不得虛偽或不實。
• 稅務申報：未上市股票過戶後，應依法申報繳納相關稅款。

未上市股票過戶的法律責任

違反未上市股票過戶相關法律法規，將承擔相應的法律責任：

• 行政罰款：證券商違反《證券交易法》或《證券商管理規則》的規定，將被處以行政罰款。
• 刑事責任：公司或證券商人員涉嫌虛偽或不實的未上市股票過戶，將被追究刑事責任。